Auditoría Interna y Gestión de Riesgo de Fraude

Mediante un enfoque basado en cada caso individual, se analiza el papel de las auditorías internas en el desarrollo y mantenimiento de un programa de gestión de riesgos de fraude eficaz para una organización.

Se hace hincapié sobre el valor de la auditoría interna como defensa crítica ante la amenaza de fraude.

Factores de riesgo de fraude, planes y estrategias de encubrimiento de fraudes, controles preventivos y de detección, normas de auditoría interna, procesos y técnicas de auditoría, las mejores prácticas de gestión de riesgos de fraude, evaluación del riesgo de fraude que contibuyan a facilitar la gestion de las directivas banjo un marco de conducta ética.

La auditoría interna y gestión de riesgos de fraude se concentra en:

  • El análisis de los factores de riesgo de fraude, planes de fraude y estrategias de encubrimiento dentro de una organización.
  • El análisis de papeles y responsabilidades de la función de auditoría internas una organización en la gestión del riesgo de fraude.
  • Ofrecer las normas y pautas promulgadas por el Instituto de Auditores Internos de Estados Unidos a los auditores internos.
  • La revisión del papel de la direccion empresarial en la gestión del riesgo de fraude
  • El análisis de los obstáculos para la eficacia e independencia de las auditorías internas en la gestión de riesgos de fraude dentro de una organización.
  • La evaluación del sistema de gestión de riesgos de fraude de una organización.
  • La descripción de los componentes interrelacionados de un sistema de control interno.
  • La recomendación e implementación de un marco generalmente aceptado para la evaluación del sistema de control interno de una organización.
  • La realización de una evaluación del riesgo de fraude dentro de una organización.
  • El análisis de procedimientos de control interno adecuados para la prevención y detección de fraudes dentro de una organización.
  • El análisis de las limitaciones de un sistema de control interno en la prevención y detección de fraudes.
  • La explicación del concepto de seguridad razonable en lo que se refiere a los controles internos.