Auditorías de Fraude

La auditoría de fraude consiste en la aplicación de procedimientos de auditoría a transacciones comerciales de forma que se aumente la probabilidad de identificar fraudes.

El auditor forense es responsable de detectar fraudes, basándose en lo dispuesto en las normas SAS, números 53, 82 y 99, expedidas por el Instituto de Contadores Públicos de Estados Unidos.

 

Las auditorías de fraude se centran en:

 

  • Detectar e identificar fraudes e indicadores críticos de fraude.
  • Describir la interconexión de los informes financieros, el análisis financiero básico y las técnicas de detección de fraudes.
  • Formular y proponer un mecanismo adecuado para la disuasión, prevención o detección de fraudes.
  • Reconocer programas de auditoría de fraude.
  • Explicar los puntos más importantes de la norma SAS 99 y las responsabilidades profesionales de un auditor.
  • Desarrollar aptitudes para evaluar controles internos y evaluar los riesgos de fraude.